Reisekostenmanagement: Leitfaden für Ihr Spesenmanagement 2024
Kilometerpauschale 2024 – Fahrtkostenerstattung für Dienstreisen
Kilometerpauschale bei Dienstreisen – was ist das?
Dienstreisen können Arbeitnehmer:innen in ferne Länder oder auch nur in die Nachbarstadt führen. Kongresse, Messen, Treffen mit potenziellen Geschäftspartner:innen – Gründe für Auswärtstätigkeiten gibt es viele. Damit Arbeitnehmer:innen die Fahrtkosten erstattet bekommen, gibt es die Kilometerpauschale. Diese Pauschale gilt für jeden gefahrenen Kilometer auf dem Hin- und Rückweg, den Mitarbeiter:innen mit dem Privatfahrzeug zurücklegen. Die Fahrtkosten können Sie als Reisekosten über die Steuer absetzen. Um die Kilometerpauschale ausgezahlt zu bekommen, müssen Sie die Fahrten und Entfernungen schriftlich in einem Fahrtenbuch festhalten.Außerdem haben Arbeitgeber die Möglichkeit, die Pauschale selbst als Kilometergeld über die Reisekostenabrechnung an ihre Reisenden auszuzahlen.
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Kilometergeld vom Arbeitgeber – Vorteile
- Das Kilometergeld kann von Unternehmen als Betriebsausgabe verbucht werden. Das mindert das zu versteuernde Einkommen des Unternehmens.
- Arbeitgeber können die Pauschale steuerfrei an ihre Mitarbeitenden auszahlen, was bedeutet, dass sie nicht der Lohnsteuer oder Sozialversicherung unterliegt.
- Wenn Arbeitgeber die gesetzliche Kilometerpauschale verwenden, vereinfacht das die Abrechnung von Reisekosten erheblich. Komplizierte Berechnungen der tatsächlichen Kosten (wie Kraftstoff, Abnutzung etc.) entfallen.
- Eine faire und transparente Reisekostenregelung, wie die Erstattung des Kilometergeldes, kann das Unternehmen als attraktiven Arbeitgeber positionieren und hilft, den Aufwand für Mitarbeitende zu minimieren.
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Was ist nicht in der Kilometerpauschale enthalten?
Können auch Freelancer:innen die Kilometerpauschale ansetzen?
Berechnung der Kilometerpauschale
- 433 km · 2 = 866 km für Hin- und Rückfahrt
- 866 km · 0,30 € = 259,80 € zu erstattende Kilometerpauschale
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Kilometerpauschale vs. Entfernungspauschale – was ist der Unterschied?
Entfernungspauschale für den Arbeitsweg
Unterschied Pendlerpauschale und Kilometerpauschale – Übersicht
Kilometerpauschale
Pendlerpauschale (Entfernungspauschale)
Gilt für Dienstreisen
Gilt für Arbeitsweg vom Wohnort zur Arbeitsstätte
Nur bei Nutzung des privaten Pkw (oder Motorrad o. Ä.)
Gilt für Auto, ÖPNV, Fahrrad, Fußgänger
Kilometersatz: 30 Cent für Pkw, 20 Cent für andere Fahrzeuge
Kilometersatz bis 20 Kilometer: 30 Cent;ab 21. Kilometer: 38 Cent (2022-2026)
Für Hin- und Rückweg
Nur für einfache Wegstrecke
Berechnung nach gefahrenen Kilometern
Berechnung nach kürzester Wegstrecke
Welche Pauschalbeträge gelten in Deutschland?
Das Wichtigste zur Kilometerpauschale auf einen Blick
- Kilometerpauschale ist nicht gleich Pendlerpauschale. Die Kilometerpauschale gilt bei Dienstreisen und andere Auswärtstätigkeiten, die Entfernungspauschale bzw. Pendlerpauschale für die Fahrt zur Arbeit.
- Für Pkw gilt bei Dienstreisen eine Pauschale von 30 Cent pro Kilometer, für andere Fahrzeuge sind es 20 Cent.
- Findet die Dienstreise mit dem eigenen Fahrzeug statt, muss ein Fahrtenbuch geführt werden, um die Fahrtkosten erstattet zu bekommen.
- Der Arbeitgeber kann die Kosten für Dienstreisen und für Arbeitswege von Angestellten steuerfrei erstatten, sofern alle Belege vorliegen. Tut er das, können Sie die Kosten nicht mehr selbst als Werbungskosten über die Steuer absetzen.
- Private Fahrt- und Reisekosten werden grundsätzlich nicht erstattet und Mitarbeiter:innen sollten diese auch nicht vom Arbeitgeber einfordern.
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FAQs – häufige Fragen zur Kilometerpauschale 2024
Wie hoch ist die Kilometerpauschale 2024?
Erhalte ich meine in der Steuererklärung angegebenen Fahrtkosten zurück?
Für welche Wege gilt die Kilometerpauschale?
Wann gelten 35 Cent pro Kilometer?
Wie hoch ist die Kilometerpauschale bei Pkw?
Wie berechnet man Fahrtkosten mit eigenem Pkw?
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